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« DEUXIEME PARTIE : LES TACHES REALISEES ET L’ETUDE APPROFONDI I) Les taches réalisées A) Chez ESSOR CONSEILS 1) Opérations bancaires Les relevés bancaires constituent des pièces comptables qu’il faut saisir dans le logiciel comptable lorsque l’entreprise transmet ses relevés bancaires au cabinet. La saisie d’un relevé bancaire donne lieu à des enregistrements comptables appelés écritures. Il s’agissait de la tâches que j’ai le plus reproduite. En pratique, il est conseillé de comptabiliser les relevés bancaires dans un journal spécialement créé à cet effet : un journal de banque (BQ).

Un journal de banque se présente habituellement comme suit par exemple l’entreprise AB RENOV, entreprise de rénovations intérieures : DATE JOURNA L COMPTE LIBELLE DEBIT CREDIT 30/0 4 BQ 0PEAGE PEAGE 17,88 0GAZOIL GAZOIL 30,22 0RESTO RESTAURANT 22 9DIVERS REMISES DE CHEQUES 3000 512 DEPENSES 04/15 70,1 512 ENCAISSEMENTS 04/15 3000 Date : doit être saisi dans cette colonne la date de la réalisation du fait générateur du mouvement de trésorerie.

Numéro de compte : il s’agit du numéro du compte concerné par le mouvement en question.

Il peut s’agir d’un tiers (client, fournisseur ou salarié), d’un établissement bancaire (remboursement de prêt), etc.

Libellé : il convient d’insérer le libellé précis de l’opération (par exemple : « paiement de la facture n° … ») afin de pouvoir facilement retrouvée cette pièce. Débit-crédit : selon le sens du mouvement du compte, il sera nécessaire d’utiliser la colonne « débit » (paiement d’un fournisseur, du salaire net d’un employé) ou la colonne « crédit » (encaissement d’un client). Centralisation : un journal de trésorerie doit obligatoirement être soldé par un compte financier, en général un compte 512 « Banques ».. »